浅谈信用证——远被低估的国际贸易结算方式

　　国内出口商，几千万元甚至上亿元的货物出口，合同订立支付方式为T/T,且大部分为后T/T,发货后惨遭违约追不回货款，而跨国维权周期长、费时费力，最终面临赢了官司却拿不回真金白银的尴尬局面。近年来这种“血淋淋”的案例并不少见。国际贸易的最大风险对于卖家来说，就是安全收款，别无其他。而收款是否安全，在制定合同之初，选择何种收款方式时已大概锁定了风险级别。

　　我从我方是国内出口商的角度与大家探讨，不仅要为信用证正名，还要多次提醒提示出口商：慎重选择收款方式！

　　用支付方式初探你对手的信用状况

　　在国际贸易收汇中，常见无非是T/T(电汇）、LC（信用证）、DA/DP（托收）。对于以上所有支付方式，本人均有接触，其中LC最多。但从目前接触的我国的很多出口商来看，T/T是更容易被接受的，且实践中用的最多，理由是操作简单方便。大家对不熟悉的方式持谨慎态度。而其实，LC的很多优点并未被大多数国际贸易出口商所了解。

　　比如，用国际贸易支付方式可以初步了解对手的信用状况。签订合同时我方提出：支付方式需是LC at sight；你的对手说可以没问题，那意味着：1.他在银行有信用证开证额度（可能需要有抵押物，或其他担保）；2.他开立信用证时会支付10%~20%，甚至更高的开证保证金，表示他有支付意愿且有一定实力。能接受信用证支付方式的客户，相对于接受仅有商业信誉做背书的D/P、D/A,或是后T/T的客户，本人认为前者是有明显信用优势的。

　　而对于出口方来说，收证只需在银行有收款账户即可，所以对于你来说，在客户信誉、银行信誉的多方参与下，这难道不是比后T/T和D/A、D/P好太多的支付方式吗？

　　按信用证要求制单、交单并没有想象的难

　　不少出口商因为不了解信用证，所以被印象中它的复杂流程吓到，其实这是个误区，作为出口商，等着收证、认真交单即可。制作一套符合信用证要求的单据并没想象中那么难。

　　对于常年使用T/T收款的出口商来说，在他们的想象中，交单一不留心产生不符点，就将导致货款被拒付，一切毁于一旦。有几个企业的单证员能有这样的心理素质？其实，完全可以控制交单的难易程度。双方签订合同时，出口商完全可以后附一份开证申请作为模版，把其作为合同的一部分，要求对方按要求开证；你也可以要求对方开证前需经你审查，如有交单难度大、条件苛刻的，要求其修改。

　　在国际贸易实务操作中，对于信用证项下交单清单，我方要求写得越简单越好，且交单的大部分资料由我方直接出具即可（我们很难控制第三方出单的准确性和符合性）。比如，原产地证，实践中可以由商会出具，也可以由当地贸促会出具，还可以由出口商直接出具，那么我们要求对方开证时就接受我方出具的产地证明。另外还有个小窍门，即可以要求你的开证人在开证时在额外条款中加入一点，拼写错误不被认为不符点，在实务中也能避免很多产生不符点的情况了。

　　此外，收证银行在交单前一般会再次审查单据，提示可能的不符点，二次复核大大增加了交单的准确性。

　　信用证项下交单，银行费用会有哪些？

　　一般来说，银行会有标准收费。通知费，金额可能一百元到几百元人民币（一般是两百元）；单据审单费，就是信用证单据通过银行交单、寄单，银行工作人员会帮你审单，以免因为单证不符遭到对方拒付；此外还可能产生邮费（几百元人民币）、电报费，一般金额不大。

　　以上具体比例及费用，以各银行为准，仅供参考。如果收汇金额实在太小，则无必要采用信用证收款。

　　被拒付，原罪并非信用证不符点

　　当出口商交单出现不符点，是不是银行必须拒付呢？并不是。当你的卖家（即开证人）愿意接受不符点，那支付仍然可以顺利进行。如因不符点遭遇拒付，其实背后的商业逻辑可不因为单据本身，而多半是交易本身出了问题，比如货物突遇行情变化，大幅降价了，或者说客户购买意向变化了，不想要货了，有些则是借不符点提出降价要求。

　　试想在疫情刚暴发时，口罩异常急缺的情况下，你交了一批口罩，即使单据有不符点，对方会拒付吗？

　　担心单据出错的，更多应在交易开始时，衡量下你的商品的交易商业逻辑存在哪些变数，是否存在被拒付的风险。当然在商品突然面临市场变化、急剧降价的时候，这种风险会变得不太可控。

　　一招巧把远期信用证变即期信用证，一般人不知道的信用证融资

　　原本只接受后T/T的客户，可能愿意接受远期信用证，但你觉得风险挺大，毕竟款项落袋为安。本人建议可以咨询银行，银行一般会有几种融资方式，如福费廷。对出口商来说，选择福费廷就意味着提前收回了应收账款，后面对方是否支付和出口商没关系了。除了福费廷，还有一种是有追索的，可选择做出口押汇。当然，几种融资方式，会产生一定的银行融资费用，出口商可根据实际需求去对比和选择。

　　因此，只要你愿意支付一定的成本，远期信用证就可产生即期收款的效果。