跨境圈炸锅，意大利强制征收40万保证金

一、意大利合规再加强

最近，欧洲站卖家被意大利5万欧元保证金事件闹得十分焦虑，跨境群里也是一片哀嚎

“意大利税号突然失效了……”

“我们几个意大利站点前阵子已经全部下架产品，注销VAT了。”

“我们听到保证金的消息后就开始意大利清货了，现在剩的也不多，清完就不做这个站点了。”

卖家意大利税号突然失效 图源：小红书

那么，到底是什么政策导致税号大批失效，把跨境卖家逼到关店退场的呢？答案直指意大利2025年落地的VAT新规。

具体来说，2024年2月-2025年4月，为打击增值税欺诈行为、提高税收透明度，意大利税务机关局陆陆续续发布了多条新规，要求非欧盟企业通过税务代表注册VAT税号时需缴纳5万欧元（约合人民币41.2万元）保证金，当时市场一片哗然。

非欧盟企业需要缴纳5万欧元保证金 图源：Studio Pizzano

不过，由于最高行政法院裁定等待进一步审理，直至2025年10月，5万欧元保证金政策都还处于“暂缓执行”状态，当时还有业内人员预测今年该政策不会落地。

然而，出乎所有人意料的是，这反转不仅来了，还来得相当的快。

多方消息证实，自今年12月起，意大利税局已全面强制执行5万欧元保证金缴纳政策，非欧盟公司（中国大陆公司、中国香港公司等）以及欧盟公司通过税务代表注册VAT的，都在缴纳范围内。

在此背景下，绝大多数布局意大利站点的跨境卖家都受到税务服务机构转发的税局通知，要求在60天内补交5万欧元保证金，否则欧盟税号将被注销，目前已有部分卖家因未及时响应遭遇税号失效、意大利FBA仓库受限等情况。

被通知的卖家需在60天内缴纳保证金 图源：Studio Pizzano

更糟糕的是，关于卖家“年销售额低于多少可豁免保证金”的提问，平台始终没有明确口径。不少卖家甚至破罐子破摔，打算在保证金宽限期内销售完剩余库存跑路。

不过，对有卖家来说，这也不失为一次机会，随着大批卖家因保证金压力出局，他们有机会分食掉更多的市场份额。

因此，针对希望留下来的卖家，建议在办理海牙认证后使用银行保函和保险保函两种方案，这两种保函可替代现金缴纳保证金，由银行或保险公司向意大利税局出具担保凭证，承诺若卖家出现税务违规，将由机构承担相应赔付责任。

二、税务合规势不可挡

事实上，意大利5万欧元保证金政策虽然实施强度较高，但其背后却有着明确的现实动因。

根据欧洲委员会披露的数据，增值税欺诈已成为侵蚀欧盟及成员国税收收入的 “毒瘤”。仅2022年一年，欧盟成员国就因此损失了890亿欧元，其中贸易商进口商品的增值税欺诈行为，是造成这一损失的主要原因之一。

增值税欺诈导致欧盟一年损失890亿欧元 图源：欧洲审计院

而作为欧洲电商重要市场的意大利，则因“非欧盟卖家零申报/低申报”“税务代表批量注册税号”等乱象，成为税务欺诈的重灾区。

今年9月曝光的案例就堪称典范——意大利米兰财政卫队（Guardia di Finanza）查处了一家违规财税代表空壳公司，该公司竟为26287家外国企业非法代办意大利VAT税号。

经调查，这家空壳公司堪称“三无机构”：无实际办公人员、无专业办公设备、无任何代理企业的会计凭证。更离谱的是，公司唯一负责人既未完成税务备案，也不具备财税代理的专业资质。而其唯一存在的作用，就是利用其无资产且无力偿债的特点，承接代理企业的纳税债务。

最终，意大利税务局依法对这家违规公司作出停业处理，并实施了强制注销税号、从欧盟VIES数据库除名等严厉处罚。

意大利捣毁一家财税代表空壳公司 图源：Milanotoday

由此可见，意大利加强税务监管也是必然之举。5万欧元保证金政策，以资金担保的形式，既抬高了合规门槛，倒逼财税代理机构规范经营，也从源头遏制了非欧盟卖家的偷税漏税行为，填补了此前监管的漏洞。

放眼整个欧洲市场，税务合规的大网正越收越紧。英国、德国、法国、西班牙等市场都相继升级跨境VAT监管政策，意大利此次加码，不过是欧盟强化税收征管的一个缩影。

总而言之，对于跨境卖家而言，“野蛮生长”的时代早已落幕，合规化运营才是长期扎根欧洲市场的唯一通行证，与其抱着侥幸心理观望，不如主动拥抱政策要求，以合规为基，助力长远发展。