Shopify美国卖家必知！美国税率介绍及后台税率设置教程

备注:本指南适用于美国境内的Shopify商家。

在美国，销售税基于两个重要概念：经济联结和基于发货地或基于目的地的税金。在许多情况下，您可以设置自动税率来处理销售税的复杂性。

如果您需要关于 1099-K 表格的信息并使用 Shopify Payments，请查看税务报告。

美国销售税的税收理念

联结 (Nexus)

如果您的企业与州之间存在经济联结 (nexus) 或联系，那么您可能需要收取销售税。从传统上讲，当您在某个州中有实体设施（例如商店或仓库）时，就会产生经济联结。有些州将经济联结定义为包含征集、库存或发货平台。

2018 年 6 月，美国最高法院裁定，各州也可以要求网上卖家根据经济联结征收销售税。有关此裁决可能如何影响您业务的信息，请参阅 Shopify 博客文章 South Dakota v Wayfair: Economic Nexus, Sales Tax & Ecommerce（South Dakota v Wayfair：经济联结、销售税与电子商务）和为经济联结设置税费。

如果您不确定自己在哪里有联结，请咨询税务专家。

目的地与发货地基准

另一个因素是您所在的州是根据目的地还是原产地确定税费的：

大多数州使用目的地基准，这意味着您需要按产品交付地所在州的费率收取销售税。

在基于原产地的州，销售税取决于卖方所在的位置。截至 2017 年 12 月，只有以下州是根据原产地确定税费的：亚利桑那州、伊利诺伊州、密西西比州、密苏里州、新墨西哥州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、田纳西州、德克萨斯州、犹他州和弗吉尼亚州。

加利福尼亚州更为复杂：州级、县级和市级税费采用发货地基准，但所有地区税都采用目的地基准。

对于任何一种情况，位置取决于您的商店地址或客户邮寄地址的 5 位邮政编码。然后，在计算税费时使用此邮政编码的实际税率。

如果您不确定这些详细信息可能会对您产生的影响，请咨询税务专家。

远程卖家规则

远程卖家指的是不在该州内但是在该州有联结的卖家。很多采用发货地基准的州都有远程卖家规则。如果您是这些州中的远程卖家，则需要根据客户位置收取税费。

例如，您在纽约经营线上业务，但您还在伊利诺伊州（发货地）有联结。这意味着您是伊利诺伊州的远程卖家。当伊利诺伊州的客户下单后，您会根据在该州有联结的事实向他们收取伊利诺伊州销售税。

美国税费的示例

假设您在佛罗里达州奥兰多市经营您的在线商店。您在其他任何州都没有实体店或经济联结。

如果您向居住在佛罗里达州迈阿密市的客户出售产品，则您需要收取税金，因为您在该州（这是您所在的位置）有 nexus。佛罗里达州是目的地所在的州，因此，特定税率由客户在迈阿密的收货地址的邮政编码确定。

如果您向纽约的客户销售产品，则不会对该客户收取任何税金。这是因为您在纽约没有经济联结。

下一示例，假设您在宾夕法尼亚州的匹兹堡市经营自己的在线商店。您在其他任何州都没有 nexus。

如果您向居住在宾夕法尼亚州哈里斯堡的客户出售产品，您则需要收取税费，因为您与此州（这是您所在的位置）存在经济联结。宾夕法尼亚州是基于原产地的州，因此会根据您位于匹兹堡的所在地址的邮政编码确定具体的税率。

如果您向纽约的客户销售产品，则不会对该客户收取任何税金。这是因为您在纽约没有经济联结。

第三个示例是，假设您在加利福尼亚州旧金山经营您的在线商店。您在华盛顿州西雅图还有一个配送中心。

如果您向加利福尼亚州圣何塞的客户出售产品，则您需要收取税费。您在此州（您的所在地）具有 nexus。州、县和市税根据商店的邮政编码而定。但地区税基于圣何塞买家的邮政编码。

如果您向华盛顿州奥林匹亚的客户出售产品，则您需要收取税费，因为您在华盛顿州（您的配送中心所在地）具有 nexus。州、县和市税根据商店的邮政编码而定。但地区税基于奥林匹亚买家的邮政编码。

设置自动税率

如果您需要在美国境内收取税费，那么可能有县级、市级和州级税费。为了应对这种复杂性，您可以使用 Shopify 的自动税务设置。这些设置包括默认的销售税和运费，并会定期更新税率。

虽然税率会定期更新，但在某些情况下，您还需要执行更改。

步骤：

请确保您的商店地址在美国境内，并且您具有美国境内的可配送区域。在设置 > 一般设置中，您的商店地址需要位于您实际所处的州内，以便正确确定会定期更新经济联结。

在 Shopify 后台中，转到设置 > 税费。

在税率部分中，单击美国：

在计算税金部分中，选中自动计算税金。

在县、市和州税费部分中，添加您拥有联结的每个地区的实体商店（例如办公室、仓库或其他设施）：

在 State Name（州名）字段中，选择一个州：

在州旁边，输入设施所在地的邮政编码：

单击添加州。

系统会为您输入的每个实体商店显示适用的税费。

查看详细的州级税率

如果您要查看某州的税费详细信息，包括针对运输和手续费的税收政策以及税率，请单击县、市以及其他税费中的值。

每个州的 County taxes（县税）窗口显示城市、县和邮政编码的列表。此外，它还显示默认税率，并指示是否收取运费税和手续费税：

删除实体商店

虽然您可以删除实体商店，但是对于在设置 > 一般设置页面上的商店地址中指定的州，您必须至少保留一个实体商店。

出于税务目的，Shopify 假设您的商店地址具有实体商店。如果您从税金页面删除该实体商店，Shopify 会将其添加回来。

您可以从县、市、省/直辖市税费部分中删除实体商店。

步骤：

在 Shopify 后台中，转到设置 > 税费。

在税率部分中，单击美国。

单击您想删除的实体商店旁边的垃圾桶图标。

手动设置税率

如果您不想使用 Shopify 为美国商家提供的自动税费设置，则可以手动设置税率以满足自己的需求。

若要处理某些州的服装免税，请参阅纽约、马萨诸塞州和罗德岛的服装规则。

步骤：

确保您的商店地址在美国境内，并且您具有美国境内的可配送区域。

在 Shopify 后台中，转到设置 > 税费。

在税率部分中，单击美国。

在计算税费部分中，取消勾选自动计算税费。

在基础税费部分中，手动为每个州和地区指定税费。您可以选择使用某个区域的税率（而不是联邦税率），还是将区域税率添加到联邦税率或将区域税率与联邦税率相结合。

单击保存。

为经济联结设置税金

2018 年 6 月，美国最高法院裁定，各州也可以要求网上卖家根据经济联结征收销售税。有关此裁决可能如何影响您业务的信息，请参阅 Shopify 博客文章 South Dakota v Wayfair：Economic Nexus，Sales Tax＆Ecommerce（South Dakota v Wayfair：经济联结、销售税与电子商务）。

如果您不确定自己在哪里有联结，请咨询税务专家。

您可以通过多种方式设置税费以处理经济联结：

如果您在美国具有某种实体存在并使用自动税金：

如果固定费率适用，则请添加使用该州任何邮政编码的实体商店，然后为适用产品添加税费优惠。

如果此州是目的地，请添加使用此州的任意邮政编码的实体设施，但您不需要添加税费覆盖。税费根据买方所在的位置计算。

如果您进行国际销售，在美国境内没有任何实体商店和固定税率，则可以手动设置税率。

如果您的商店使用 Shopify Plus，则您可以向套餐中添加 Avalara AvaTax。激活后，您便可以使用 Avalara 为与您具有经济联结的州创建税务管辖区。

由于最高法院的裁决是最新的，因此请咨询税务专家，确保您正确征收并汇出税金。（来源：Shopify）

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